L’actualité de l’assurance vie et de l'épargne retraite, avec un focus sur les principaux acteurs du marché, les innovations et les lancements de nouveaux produits d'épargne.
La loi de Financement de la Sécurité sociale pour 2009 prévoit la prise en compte, pour la détermination de la durée d’assurance servant à déterminer le taux de la pension, des périodes durant lesquelles un assuré a été affilié à un régime obligatoire de pension d’une institution européenne ou d’une organisation internationale à laquelle la France est partie. Une réponse ministérielle vient toutefois préciser que l’intéressé doit avoir été affilié à ce seul régime de retraite obligatoire durant cette période. Le décret d’application de cette mesure devrait être très prochainement publié et la mesure s’appliquera aux pensions prenant effet après cette publication.
L’avocat Pierre-Olivier Bernard revient sur l’opération d’accès au capital des managers d'une entreprise qui présente un risque de requalification de la part des services fiscaux.
Bercy a mis en place une cellule spéciale pour les contribuables désireux de régulariser leur situation fiscale Jérôme Barré, avocat chez Franklin & Associés, revient sur les enjeux à quelques jours de la fermeture de la cellule.
Le 10 décembre dernier, l’Observatoire de l’évolution des métiers de l’assurance a présenté son rapport annuel pour l’année 2008 qui recueille les statistiques des données sociales de la population des salariés travaillant dans les sociétés d’assurances adhérentes de la Fédération française des sociétés d’assurances (FFSA) ou du Groupement des entreprises mutuelles d’assurances (Gema).
Le secrétaire d’État à la défense et aux anciens combattants a confirmé dans une réponse ministérielle, la revalorisation de41 à 43points d’indice de la retraite du combattant au1er juillet 2010. Il a également rappeléqu’il travaillait d’ores et déjà aux prochaines étapes de la revalorisation de la retraite du combattant en vue d’atteindre l’objectif de 48 points en 2012.
Si les avocats sont des acteurs incontournables de la gestion patrimoniale, la délimitation de leur intervention est aussi hétérogène que le nombre d’acteurs présents sur ce marché Repoussant les limites déontologiques, la profession entend poursuivre sa mission de conseil juridique et fiscal au conseil en investissements financiers et au courtage d’assurance.
L’Agefi Actifs. - L’Ordre des avocats de Paris envisage la possibilité pour ses membres d’exercer l’activité d’intermédiation en assurance. Est-ce envisageable au regard du droit des assurances ?
Le baromètre France Info/Ocirp/Le Monde «Vous et la perte d’autonomie/dépendance», réalisé par la société Molitor Consult, a été présenté lors de la seconde édition de La Journée du 5e risque de protection sociale qui s’est tenue le 3décembre dernier à Paris. Il montre l’évolution de la prise de conscience des Français prise sous quatre angles différents (lire aussi p. 4).
Avenir Finance vient de lancer une SCPI Malraux investissant dans des immeubles éligibles à l’ancien dispositif aux avantages fiscaux non plafonnés Ayant reçu il y a peu l’agrément de l’AMF pour gérer des SCPI, la société souhaite ainsi élargir le nombre d’investisseurs et son réseau de distribution.
Dans le cadre de la convention de partenariat signée le 3 juin 2009 avec l’Union des auto-entrepreneurs, La Banque Postale complète son offre à destination des auto-entrepreneurs. Après le lancement d’une offre bancaire spécifique, elle propose ainsi depuis la fin du mois de novembre une offre d’assurance multirisque professionnelle.
Un client dispose d’un PEA bancaire ouvert en 2000 avec 100000 €. Le client n’a procédé par la suite à aucun versement supplémentaire. Une compagnie d’assurance lui propose de transférer son PEA bancaire vers un PEA de capitalisation en 2009. Au jour du transfert, le PEA a une valeur de 80000 €. La valeur ISF du PEA pour les années à venir sera-t-elle figée à la valeur nominale historique du PEA bancaire ou à la valeur du PEA au jour du transfert vers le PEA de capitalisation?....
Les compagnies d’assurances ont trouvé le moyen d’offrir un service comparable à celui proposé par les sociétés de gestion en permettant à certains assurés d’accéder à la gestion de titres vifs En tenant compte des différentes réserves que peuvent susciter ces montages, au regard notamment des retombées de la crise financière, des assureurs poursuivent leurs développements.
Présenté comme une révolution, le principe du découplage entre l’offre de crédit immobilier et celle du contrat de prévoyance inscrit dans le projet de loi sur le crédit à la consommation n’apparaît pas, dans sa version actuelle adoptée en première lecture par le Sénat, à la hauteur des attentes. Certains acteurs tentent à présent de convaincre les députés d’apporter les correctifs nécessaires pour véritablement ouvrir le marché à la concurrence. La question de l’équivalence des garanties constitue le principal point d’achoppement entre les professionnels.
Un rescrit du 1er décembre 2009 vient préciser les modalités d’application de la mutualisation des plafonds de déduction des cotisations d’épargne retraite – prévue pour les couples mariés ou les partenaires liés par un pacte civil de solidarité (PACS), par l’article 163 quatervicies du Code général des impôts -, en cas d’excédents correspondant à des rachats de cotisations à des régimes Prefon, CGOS et Corem.
L’offre Batiglobal Indépendants comporte les trois volets éligibles à la loi Madelin: retraite, prévoyance et santé, accessibles à partir des contrats Batiprevoyance Major / Major Plus, Batisanté Major et Batiretraite Initiative (en euros) / MultiCompte Initiative (multisupport). La formule est construite sur une base tarifaire incitative avec des avantages proportionnels au nombre de contrats souscrits simultanément (250 euros pour 3 contrats, 250 pour 2 contrats, un de retraite et l’autre de prévoyance).
Enregistré à la présidence de l’Assemblée nationale le 27 novembre dernier, une proposition de loi formulée par le député Alain Sugnenot vise à permettre aux épargnants de transférer librement leurs contrats d’assurance vie non dénoués
Un client s’est porté caution d’un prêt bancaire «pris» par son fils. Celui-ci étant en défaut de paiement, la caution a dû rembourser le prêt. Pour rembourser le prêt de son fils, le client s’est dessaisi de nombreux biens. Ce remboursement de prêt peut-il impacter la réserve héréditaire de son fils, et conserver ainsi l’égalité lors de la succession pour son autre enfant?.
Anticiper la transmission aux générations les plus jeunes tout en assurant le train de vie des retraités via la rente viagère ouvre un vrai champ aux conseillers Les réponses des assureurs au travers des solutions d’épargne retraite quant à la sécurité et au niveau des revenus viagers constituent un préalable indispensable.
Les assureurs planchent sur une révision des modalités de calcul des rémunérations. Très complexe, elle a néanmoins pour objectif de limiter les débordements passés.
Le montant des cotisations a atteint 114,9 milliards d’euros à fin octobre 2009, en hausse de 11 % par rapport à octobre 2008 indique la Fédération française des sociétés d’assurances. La collecte nette s’établissait à la même date à 44,5 milliards d’euros. L’encours des contrats d’assurance vie – provisions mathématiques et provisions pour participation aux bénéfices - s’est élevé à 1.232 milliards d’euros.
La société lance deux contrats destinés à concurrencer les offres d’épargne disponibles sur internet tout en assurant une rétribution du conseil. Elle estime que 5.000 contrats devraient être distribués en 2010 par ses CGPI partenaires pour un montant moyen de 200 euros.
Delphine Baudoin, avocat du cabinet Eversheds, revient pour L'Agefi Actifs sur l’intérêt de constituer une fiducie dans une approche patrimoniale La spécialiste évoque également les obstacles qui atténuent le potentiel de cette opération et envisage les aspects de sa promotion.
Casam vient de lancer un fonds indiciel suivant la performance de l’indice de stratégie Euronext IEIF REIT Europe Le nouveau produit doit permettre de pouvoir profiter du décalage existant entre les marchés immobilier et boursier.
Le Comité européen des régulateurs de marchés (CESR) a publié le 2 novembre les résultats d’une analyse sur la conformité des établissements financiers européens avec les exigences d’information (IFRS 7) en matière d’instruments financiers. Tout en soulignant les efforts consentis, le CESR relève aussi de nombreuses possibilités d’amélioration. «Le CESR se serait attendu à un degré plus élevé de conformité avec les dispositions obligatoires, mais il faut aussi saluer le fait qu’un nombre significatif de sociétés ont fourni des informations supplémentaires en ligne avec les recommandations publiées fin 2008» , indique dans un communiqué Fernando Restoy, président du groupe de travail CESR-Fin, et par ailleurs vice-président de la Commission espagnole des marchés de valeurs (CNMV)
Lors de la liquidation et du partage de la succession de son père et de sa seconde épouse, un particulier apprend que son frère a été désigné seul bénéficiaire de plusieurs contrats d’assurance vie souscrit par la deuxième épouse de son père. Il assigne alors ce frère afin de dire que les capitaux décès qu’il a reçu constituent une donation déguisée, en requalifiant les contrats pour défaut d’aléa et en rapport des sommes versées.
La déduction des charges financières relatives aux logements dont l’usufruit est détenu par un bailleur social vient de faire l’objet d’une instruction fiscale.